Что такое оффшор и зачем туда уводят деньги?

Вывод денежных средств в офшоры: запрещенные и разрешенные способы

Что такое оффшор и зачем туда уводят деньги?

Согласно статистике ЦБ РФ, за 2011 год чистый вывоз капитала из РФ, осуществленный банковским сектором, составил 80,5 млрд долларов, чистый отток капитала из прочих секторов – 56,4 млрд долларов.

Понятие «чистый вывоз капитала» включает в себя как нелегальный перевод денег за границу, так и правомерное с точки зрения гражданского и налогового законодательства перечисление средств в пользу нерезидентов.

То есть одна и та же процедура вывода денег из России в офшор может быть как легальной, так и незаконной. В связи с чем стоит сначала разобраться, что именно понимается под этими терминами в том или другом случае.

Отличительная особенность легального вывода денег в офшор – наличие деловой цели

Сейчас, когда экономические границы между странами открыты, многие российские компании фактически ведут работу сразу в нескольких странах мира, даже если источником основного дохода все еще является территория РФ. При этом вести работу исключительно через российское юрлицо уже недостаточно.

Например, закупая товар у европейских или азиатских производителей, чаще всего требуется своя зарубежная компания для заключения долгосрочных контрактов с производителями товаров, логистическая сеть в виде аффилированных транспортных, складских, лизинговых посредников, зарубежных сбытовых компаний, холдинговые компании, контролирующие всю группу, компании по управлению недвижимостью и т.д. Использование иностранных компаний при таком формате деятельности дает налоговую выгоду, предсказуемые условия работы, возможность использовать зарубежные кредитные ресурсы, дает возможность вывести расчетные центры в субъекты льготного налогообложения, центры прибыли – в офшоры, при этом увеличивая капитализацию всей группы.

Офшорные центры прибыли дают возможность реинвестирования накопленного капитала в любую страну. Все это легально, прозрачно и при должной проработке не противоречит законодательству РФ.

Немаловажным является тот факт, что значительная часть выведенных российских финансовых ресурсов возвращается в РФ в форме прямых инвестиций или займов от иностранных компаний.

Первую тройку стран – инвесторов в экономику РФ занимают страны, предоставляющие на своей территории существенные налоговые преимущества.

Однако есть и другая сторона оттока капитала из РФ – это незаконные схемы, направленные на вывод капитала вне всякой связи с реальной предпринимательской деятельностью. Чаще всего это фиктивные сделки с целью вывода собственных или чужих, в том числе бюджетных, средств в офшорную зону. С позиции ГК РФ такие сделки ничтожны.

С ними активно борются правоохранительные органы, за использование таких схем предусмотрена административная и уголовная ответственность. Ведь помимо нарушения валютного и антиотмывочного законодательств, такого рода схемы часто скрывают уклонение от уплаты налогов.

Другое дело, что на практике нелегальные способы часто успешно маскируют под легальные.

Офшор как конечное звено холдинговой структуры

Наиболее популярный способ легального вывода средств в офшоры – построение соответствующей структуры международного холдинга. С тем чтобы средства уходили из России за границу в качестве выплаты дивидендов, процентов или роялти.

Например, в России создан бизнес, генерирующий прибыль. Его владельцы планируют расширять свою деятельность на другие страны, в связи с чем им понадобятся за рубежом значительные средства. При этом желательно, чтобы при получении таких средств налоговая нагрузка была минимальна.

Вариант решения этой задачи – консолидация бизнеса на иностранный холдинг. Для этого физлица – фактические владельцы бизнеса создают низконалоговую структуру, зарегистрированную в оптимальной юрисдикции, имеющей благоприятные налоговые соглашения. Например, в Сингапуре.

Далее данный офшор учреждает дочернюю компанию, например в Австрии, так как Сингапур имеет благоприятное соглашение об избежании двойного налогообложения с этой страной по распределению пассивных доходов (дивиденды, проценты, роялти). Австрийская компания приобретает акции (доли) в российской компании у физлиц – владельцев бизнеса.

Если акции (доли) при этом продаются по цене, превышающей первоначальный вклад физлиц, у последних возникает необходимость уплатить НДФЛ с разницы по ставке 13 процентов. Чтобы избежать этого, австрийская компания может приобретать акции или доли с длительной отсрочкой платежа.

Физлицо признает доходы кассовым методом – пока не получена оплата, НДФЛ нет.

Если сумма НДФЛ получается значительной, для российских физлиц выгоднее не продавать свои доли или акции австрийской компании, а позволить ей «размыть» уставный капитал российской организации. В результате иностранная компания станет крупнейшим держателем акций (долей) российской организации и сможет претендовать на получение значительной части прибыли в форме дивидендов.

Отметим, что начиная с 2016 года в отношении таких доходов может быть применена норма подпункта 17.2 статьи 217 НК РФ. При непрерывном владении акциями или долями в течение пяти лет, начиная с 2011 года, данные доходы физлица освобождаются от налогообложения.

Таким образом, выстраивается корпоративная структура, при которой возможно перечисление дивидендов из России в Австрию и далее в Сингапур с минимальными налоговыми потерями.

Так, при выплате дивидендов в пользу австрийской компании минимально возможный налог у источника в РФ – 5 процентов (ст. 10 Конвенции об избежании двойного налогообложения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией от 13.04.2000).

Из Австрии фактический транзит дивидендов осуществляется в офшорную компанию без налоговых потерь в силу выгодного австрийско-сингапурского налогового соглашения.

Если же для российских физлиц продажа акций (долей) в принципе нежелательна, того же эффекта можно достичь с помощью роялти.

В этом случае уже на гонконгскую компанию приобретается или регистрируется некая интеллектуальная собственность, необходимая в процессе работы российскому бизнесу. Например, торговая марка.

По лицензионному договору эта торговая марка передается австрийской компании, а по сублицензионному – российской.

Роялти, выплачиваемые российской компанией по такому договору, будут облагаться налогом на прибыль только на территории Австрии (ст. 12 Конвенции об избежании двойного налогообложения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией от 13.04.2000). Кроме того, эти платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль российской компании (подп. 37 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Австрийская компания уплатит налог по ставке 25 процентов лишь с разницы между полученными лицензионными платежами и перечисленным гонконгской компании доходом от управления интеллектуальной собственностью (с 5% наценки эффективная ставка налога на прибыль составит 1,25%). В Гонконге роялти налогом облагаться не будут.

Достигнуть того же эффекта поможет вывод центров прибыли в зарубежные юрисдикции

Еще одним весьма популярным способом вывести деньги в офшор является передача денег дружественным иностранным компаниям в ходе обычной внешнеэкономической деятельности. Это может быть как перепродажа товаров, которые импортируются в Россию или экспортируются из нее, аутсорсинг консультационных, маркетинговых, юридических услуг, лизинг.

В качестве зарубежного юрлица, которое консолидирует часть фактического дохода от оборота российской торговой компании, на практике часто выбирают австрийскую, чешскую или швейцарскую компанию. Эти юрисдикции не входят в список офшоров (приказ Минфина России от 13.11.

07 № 108н). А при правильном структурировании транзитная налоговая нагрузка в этих юрисдикциях не будет превышать 1–4 процентов. Оставшаяся же прибыль будет выводиться в условно офшорную юрисдикцию, из которой может быть реинвестирована в другие проекты (см. схему 1).

Схема 1. Вывод прибыли в офшоры в результате коммерческой деятельности

Данная структура при должном структурировании дает возможность консолидации части торговой прибыли на специальном посреднике в лице швейцарской компании с выводом ее в условный офшор.

При расчете максимально возможной наценки на уровне швейцарского посредника при ввозе товаров в РФ нужно учитывать таможенный тариф, положения главы V.

1 НК РФ, вопросы взаимозависимости компаний и рыночности цен.

Такая схема ведения бизнеса выверена годами практики российских оптово-розничных сетей. Она гарантированно дает значительное увеличение прибыли, ведь за счет консолидации ее части на иностранном посреднике в России фактически снижается рентабельность сбытовой компании, вследствие чего уменьшается налоговая база по НДС и налогу на прибыль. В то же время образуется офшорная прибыль.

При оказании услуг датской компанией Россия признается местом их реализации, следовательно, они облагаются НДС по ставке 18 процентов (подп. 4 п. 1 ст. 148, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

При этом российская компания – получатель услуг выступает в роли налогового агента (п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 173 НК РФ). Далее она имеет право принять этот НДС к вычету (п. 3 ст. 171 НК РФ).

Таким образом, уплата НДС нивелируется.

В случае если приобретение консультационных, рекламных, маркетинговых или иных услуг экономически обосновано, соответствующие расходы уменьшат налогооблагаемую прибыль российской компании.

Договоры простого или инвестиционного товарищества с нерезидентом – легальный способ вывести деньги в офшор

Конечно, проще всего вывести деньги, вложив их в уставный капитал иностранной компании. Но это прямая взаимозависимость, контроль и иные налоговые ограничения, как в России, так и в иностранной юрисдикции. Но того же эффекта можно достичь и без аффилированности, заключив с нерезидентом договор простого или инвестиционного товарищества.

Удобной юрисдикцией для этого может стать Бельгия. По договору простого или инвестиционного товарищества бельгийская компания будет работать за вознаграждение, осуществляя за счет средств товарищества инвестиционные проекты. Инвестиции могут быть накопительные в несколько этапов. При распределении прибыли товарищам налогообложение в Бельгии составит 33,99 процента, в России – 20 процентов.

Чтобы не платить такие высокие налоги или отсрочить их уплату, на практике есть два пути. Либо затягивать с распределением полученной в рамках товарищества прибыли, оттягивая тем самым момент признания доходов у товарищей.

Либо ввести в структуру компанию из условно офшорной юрисдикции, с которой у Бельгии заключено выгодное налоговое соглашение. Например, это Гонконг.

Эта компания оказывает услуги бельгийскому товарищу, например агентские или инвестиционные, выводя часть прибыли товарищества в низконалоговую юрисдикцию (см. схему 2).

Привлечение российского долгового финансирования

Еще один популярнейший на практике вариант законного вывода средств из страны – предоставление займа иностранной компании. Конечно, заем предоставляется на возвратной основе, поэтому не может быть полной альтернативой другим способам, но при длительных сроках заимствования вполне может заменять их.

Заем может быть предоставлен как непосредственно по договору займа, так и в форме покупки закрытой подписки эмиссионных облигаций компании из Евросоюза, подлежащих регистрации в финансовом регуляторе ЕС. Или же в форме покупки зарубежного векселя иностранной, в том числе офшорной, компании.

Для российского получателя доход по долговым инструментам облагается налогом на прибыль в соответствии с нормами статьи 328 НК РФ.

Полученные нерезидентом денежные средства налогами не облагаются и могут использоваться исходя из целей предоставления финансовых ресурсов, например, быть пущены на реальные проекты в РФ или в других странах. Так, в частности, работают инвесторы на фондовом рынке, управляя собственными средствами за рубежом.

Чем грозит вывод денег в офшор под фиктивными предлогами

Нелегальные способы вывода денег основаны на создании несуществующих хозяйственных отношений. Они не преследуют какой-либо хозяйственной цели, а совершаются, чтобы получить налоговую выгоду и вывести денежные средства в офшорную зону. Обратите внимание, данные схемы могут серьезно навредить бизнесу!

Тем не менее на практике именно описываемые способы используются в теневом секторе. Денежные средства выводятся из РФ преимущественно через кипрские, английские и офшорные компании, открывающие счета в кипрских и прибалтийских банках как традиционно наименее требовательных к выбору клиентов.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/2736-vyvod-denejnyh-sredstv-vofshory-zapreshchennye-irazreshennye-sposoby

Что такое оффшоры простым языком?

Что такое оффшор и зачем туда уводят деньги?

Что такое оффшоры и можно ли объяснить это понятие простым понятным языком? Разумеется! Вокруг оффшоров, оффшорных счетов и компаний слишком много слухов, домыслов и откровенной пропаганды.

Именно поэтому сегодня мы разложим для Вас понятие «оффшоры» по полочкам.

Мы поговорим простым языком о том, что же такое оффшоры и зачем они нужны, что значит вывести деньги в оффшор, зачем нужны оффшорные счета и компании.

Ниже – список тем, которые мы затронем в рамках этой статьи. Вы можете сразу перейти к интересующему вас разделу или изучить тему последовательно и досконально. Прочитав весь текст, Вы уже будете четко понимать, что такое оффшоры и не дадите ввести себя в заблуждение.

Понятие оффшоров – многозначное. Связано это с тем, что данное название дают сразу двум вещам.

Первая из них – это страны и юрисдикции. Их зачастую упоминают в контексте «чёрный список оффшоров ФНС» или как страны с выгодным налоговым режимом. По сути, основная причина пристального внимания к оффшорам состоит именно в том, что они на законной основе предлагают определённые налоговые льготы бизнесу и физическим лицам.

Если зарегистрировать компанию в классической оффшорной юрисдикции (Невис, БВО), то все доходы, полученные компанией не облагаются корпоративным налогом.

Чем-то похожи на оффшоры и так называемые мидшоры, например, Сингапур или Гонконг, с территориальным принципом налогообложения: при определённых условиях вы можете не платить налог на корпоративный доход, если доходы получены за пределами страны. По этому признаку территориального налогообложения Панама тоже скорее мидшор, чем классический оффшор.

В оффшорах законодательство, регулирующее деятельность бизнеса, в среднем проще и понятнее, чем в других странах. Это одна из причин, почему международный бизнес оффшорами активно пользуется: вести отчётность и бухгалтерию гораздо проще, чем в развитых странах.

При этом сразу отмечаем, что несмотря на сложившийся миф об отсутствии требований к ведению бухгалтерии, в оффшорных зонах или налоговых гаванях, как их иногда называют, требуется вести отчётность в обязательном порядке. Не всегда требуются подавать её на проверку или проходит аудит, но отчётность должна быть.

Вторая вещь, которую называют оффшорами, как Вы уже догадались – это непосредственно компании, которые зарегистрированы в оффшорной зоне.

Оффшорная компания – компания, которая создана и работает по правилам и законам классической оффшорной юрисдикции.

В большинстве случаев подобным компаниям запрещено вести свою деятельность на территории самой юрисдикции – только за её пределами.

Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел

Прежде, чем продолжить разбирать что такое оффшоры, необходимо сделать важную ремарку. Дело в том, что благодаря процессу под названием «деофшоризация», т.е.

борьбе с оффшорами, а также всемирной охоте за налогами резидентов развитых и развивающихся стран (в рамках различных инициатив), понятие оффшора становится более политическим, эмоциональным и пропагандистским, нежели конкретным определением.

Дело в том, что практически в любой стране, в том числе крупной и развитой, есть законы, которые позволяют иностранным инвесторам и предпринимателям получить налоговые и бизнес-льготы. Сингапур не считается оффшором – это мидшор. Обычная высоконалоговая юрисдикция, которая предлагает послабления для международного бизнеса на определённых условиях.

Регистрация оффшора на Невисе с открытием счета в GreenRock Securities

США даже после налоговой реформы – не самая благоприятная с точки зрения повсеместного контроля и регулирования страна.

Однако международные инвесторы получают возможность и налоговой экономии, и, что становится большой редкостью, некоторой толики анонимности для своих вложений.

США почти не обмениваются информацией с другими государствами, поэтому узнать кто, сколько и во что вложил – проблематично.

При этом те страны, которые считаются классическими оффшорами, предлагают нулевое или близкое к тому налогообложение, работали без регистров бенефициаров (истинных владельцев) или с закрытыми регистрами, теперь вынуждены выполнять суровые требования международного законодательства. В том числе крупные страны требуют от оффшоров предоставления данных о вкладчиках оффшорных банков в рамках автоматического обмена (или на основе двухсторонних договорённостей); бенефициаров компаний и т.п.

Не все оффшоры согласились на подобные условия, но в целом на сегодняшний день можно сказать, что в мире практически не осталось чистых оффшоров и чистых не-оффшоров (оншоров). В СМИ достаточно часто мелькают сюжеты об очередном оффшоре, который по факту таковым не является.

У вас есть оффшор на БВО и вы налоговый резидент РФ? Подумайте о редомициляции на Невис и закрытии банковского счета на БВО!

Поэтому номинально оффшором с равной степенью вероятности можно признать США и Невис или вообще любую иностранную юрисдикцию и компанию.

Что такое оффшоры и зачем они нужны?

Следующий важнейший вопрос, который возникает относительно оффшоров – зачем они нужны? Если верить СМИ и политикам, то единственная цель использования оффшоров – это уклонение от налогов и отмывание преступно нажитых доходов.

Прямо скажем – это очень далеко от истины. Оффшоры – это инструмент, который решает различные задачи. Как любой инструмент, его можно использовать в рамках закона, но некоторые решают использовать оффшоры за пределами законности.

Первое позволительно, разумно и перспективно, что доказывается утечками конфиденциальных данных: Райские бумаги, которые недавно наделали шума, показали, что практически все пользователи оффшорной индустрии, в том числе Королева Великобритании, Боно и Мадонна, действуют строго в рамках существующего закона.

Незаконное использование оффшоров наказуемо. Охота на подобных нарушителей в последнее время усилилась. Налоговые службы мира активно сотрудничают между собой и помогают находить тех, кто скрывается от правосудия и уклоняется от уплаты налогов.

Поэтому, когда мы говорим про использование оффшоров, мы говорим строго о законных практиках, которые помогают в оптимизации бизнеса, в увеличении стабильности бизнеса и в защите активов.

Что такое оффшоры и зачем они нужны? Вот небольшой список возможных применений оффшорных компаний:

  • Оффшоры – это инструмент защиты прав собственности на активы (компании, недвижимость, акции и т.п.);
  • Оффшоры – это активные бизнес-компании для ведения международной деятельности, будь то импорт-экспортные операции, предоставление товаров или услуг;
  • Оффшоры – это компании, которые получают лицензии на ведение специфических видов деятельности – игорный бизнес, страхование или даже банкинг;
  • Оффшоры помогают обеспечить права наследования по тем правилам, которые хотите вы, а не ваше законодательство;
  • Оффшоры помогают оптимизировать бизнес-процессы, сократить время на работу с отчётностью, получить доступ к новым клиентам, снизить эффективную налоговую ставку.

Игорная лицензия в Коста-Рике

Как получить банковскую лицензию: как получить лицензию на банковскую деятельность в оффшоре?

Оффшоры нужны для того, чтобы бизнес работал эффективнее и безопаснее. В России самой частой причиной использования оффшоров называют страх потерять бизнес в стране. Российская компания продаётся оффшорной компании и таким образом отнять её становится в разы сложнее.

Не говоря о том, что далеко не все иностранные партнёры готовы работать напрямую с российскими компаниями, особенно после введения санкций. Посредник в виде оффшорной компании позволяет повысить шанс на успешное сотрудничество, получение инвестиций, создание новых инновационных продуктов.

Как вы видите, перечень способов применения оффшоров достаточно широк. Интерес к ним проявляют в первую очередь предусмотрительные бизнесмены, а не преступники, как это хотят показать власти и СМИ.

Что значит вывести деньги в оффшоры?

Ещё одна важная тема, которая всегда следует рядом с вопросом «что такое оффшоры» и которую мы простым языком стараемся раскрыть: что значит выводить деньги в оффшоры? Учитывая всё выше сказанное, вы уже можете сделать собственные выводы.

Первый из них – вывести активы под управление оффшорной компании. Подобным способом в оффшоры выводят доли компаний (продают их оффшорной компании), недвижимость и движимое имущество (записывают дом или яхту на компанию на Бермудах), отправляют денежные средства.

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Джерси

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Тувалу

Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Великобритании

Регистрация прогулочных яхт под флаг Грузии

Последний пункт означает, что у компании также есть банковский счет, на который можно отправить деньги. Такой же счет может быть не только корпоративным, но и личным. В этом контексте вывести деньги в оффшор может означать перевести денежные средства в оффшорный или иностранный банк.

Корпоративный банковский счет в Панаме в Canal Bank удаленно

Открытие личного счета в удаленном режиме в Панаме в Banesco Bank

Личный счет в банке RCB на Кипре удаленно

Кстати, иностранный счет является одним из самых первых инструментов, который стоит заполучить, чтобы защитить свои активы. Подумайте о том, что происходит в России с банковским сектором: у банков отзывают лицензии, вкладчиков обманывают, власти выплачивают страховые деньги в рублях, даже если вклад был в долларах или евро.

Плюс добавим санкции, попытки спасти бюджет за счет вкладчиков и замедление экономики – получается невесёлая картинка, которая способна нанести урон вашему бюджету.

Именно поэтому открытие иностранного или оффшорного счета – разумный шаг по защите активов. Он понадобиться не только для личных целей, но и для оффшорной компании.

Мы предлагаем читателям портала бесплатную консультацию по подбору банковского счета, как для личных, так и для корпоративных целей. Напишите о своём желании открыть счет на адрес info@offshore-pro.

info и уже в ближайшее время получите ответы на такие вопросы, как: где открыть счет? В каком банке? Как быстро открывают счет? Какой счет нужен для моей компании?

Пишите прямо сейчас: info@offshore-pro.info.

Что такое оффшор простым языком и как его зарегистрировать?

Когда мы говорим про практическое применение оффшоров, то в большинстве случаев говорим про использование оффшорных компаний. «Зарегистрировать оффшор» простым языком означает «зарегистрировать компанию в оффшорной/иностранной юрисдикции».

Мы рекомендуем обратить внимание на следующие оффшорные страны для регистрации своего оффшора: Белиз и Невис. В чём особенность именно этих государств?

Они предлагают высокие стандарты защиты активов и информации о владельцах; гибкое и продуманное законодательство; Невис и Белиз предлагают корпоративный налог в размере 0%; данные о компании не публичны; принимаются только постановления местных судов.

Для того, чтобы зарегистрировать оффшор, необходимо выполнить несколько шагов:

  • Написать на почту info@offshore-pro.info и сообщить о своём желании зарегистрировать оффшорную компанию;
  • Прийти в назначенное время на консультацию, которая проходит в режиме онлайн – вам необходим лишь доступ к Интернету;
  • Рассказать, зачем вам нужен оффшор и для чего вы собираетесь его использовать – это поможет специалисту подобрать вам конкретную услугу для достижения выбранных вами законных целей;
  • Определить список дополнительных услуг: ведение бухгалтерской отчётности для оффшора, номинальный сервис, открытие банковского счета;
  • Предоставить копии документов – чаще всего на старте требуются заверенные копии паспорта и документа, подтверждающего ваше место проживания (счет за коммунальные услуги);
  • После проверки документов и подтверждения, что ничего не мешает вам открыть оффшор, вы оплачиваете услугу – цена зависит от места регистрации компании и выбранных вами дополнительных услуг. Оплатить можно банковским переводом, картой, Paypal, WebMoney, Western Union;
  • После поступления средств, начинается процедура регистрации компании. Обращаем ваше внимание, что это занимает от 1 недели, при условии, что мы получили полный пакет документов без ошибок и плату за услугу;
  • Как только компания зарегистрирована, вы отправите оригиналы некоторых документов нам, а вам отправят оригиналы документов на компанию. Копии документов для запуска деятельности вы получите сразу после окончания регистрации.

Пишите нам прямо сейчас: info@offshore-pro.info.

Что такое оффшоры простым языком: Особенности использования оффшоров

Напоследок хотим обратить ваше внимание на несколько моментов, которые необходимо знать каждому будущему владельцу оффшора. Это важно понимать, чтобы отстаивать собственные интересы и при этом не нарушать действующее законодательство:

  • Оффшоры – это законно и никто не имеет права запретить вам их использовать;
  • Оффшоры – это инструмент для ведения бизнеса и оптимизации бизнес-процессов;
  • Оффшоры позволяют регистрировать компании дистанционно – вы можете открыть компанию не покидая своего офиса;
  • В оффшорах обязательно требуется вести отчётность! Если не хотите сами или не знаете как, обращайтесь за услугой «Ведение оффшорной бухгалтерии»;
  • Если оффшору требуется банковский счет, то СНАЧАЛА узнайте о возможности его открыть, а лишь затем приступайте к непосредственно регистрации компании – об этом подробнее на консультации со специалистом: info@offshore-pro.info;
  • Оффшорные компании в России необходимо декларировать, а в некоторых случаях – платить с прибыли налоги. По крайней мере, пока вы остаётесь налоговым резидентом России.

Налоговое резидентство в 2018 году: как подтвердить в России и смена налогового резидентства

Записывайтесь на консультацию прямо сейчас, чтобы открыть оффшор и избежать ошибок: info@offshore-pro.info.

118
#Зарегистрировать Оффшор #Оффшорный Счет #Оффшоры

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Источник: https://offshore-wealth.livejournal.com/435008.html

Как выводят деньги в оффшоры. Как вывести деньги в оффшор правильно

Что такое оффшор и зачем туда уводят деньги?

Оффшоры  |22 Ноя 2016  |  31823

Вывод денег в оффшор – чаще всего эта фраза носит негативный оттенок, когда ее произносят по телевидению. Перевод денег в оффшоры связывают с криминальной деятельностью или попыткой уклониться от уплаты налогов. На самом деле такая деятельность не обязательно должна быть нелегальной. В этой статье будет говориться о том, как законно осуществить вывод в оффшор. 

Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров.

Как вывести деньги в оффшор легальным образом?

Для начала стоит заметить, что основные инвесторы в экономику России это не такие крупные страны, как США или Китай, в которых есть развитая экономика. Самые большие инвестиции вложены в Россию из Кипра, Нидерландов, Люксембурга.

Это объясняется тем, что в этих странах существуют налоговые льготы, то есть оффшорные зоны, через которые деньги возвращаются в Россию. Чаще всего деньги выводятся через компанию – посредник в оффшорной зоне для более простой работы с зарубежными партнерами, т.к.

 это позволяет избежать дополнительной бумажной волокиты в бюрократических структурах РФ, к тому же это снижает налоговую нагрузку на предприятие.

В конечном итоге выведенные в оффшорную организацию деньги возвращаются в Россию в виде прямых инвестиций или займов от иностранных компаний. Хотя многие компании используют оффшоры в легальных целях, некоторые используют схемы для получения незаконной прибыли, прикрываясь легальными методами. О них пойдет речь далее.

Вывод денег в оффшор, как оплата услуг         

Данная схема достаточно популярна, т.к. позволяет существенно снизить налог на прибыль в России, и наоборот всю прибыль перевести на счет в оффшорную фирму.

Допустим, по итогам года у российской компании образовалась достаточная прибыль, с которой нужно будет уплатить налог в 20%.

В то же время у руководства предприятия есть оффшорная фирма, которая могла бы провести аудит российской фирмы, оказать ей консалтинговые услуги, юридические услуги или помочь с рекламой за рубежом.

Тогда большая часть прибыли за год идут на оплату какой-то услуги от оффшорной компании. Тогда налог на прибыль будет уже не столь большим. Но в итоге, часть чистой прибыли остается в России, а большая часть на оффшорных счетах.

Если оказанные услуги должным образом задокументированы, у налоговых инспекторов вопросов возникнуть не должно. Необходимо будет лишь заплатить НДС, но при этом российская фирма выступает в качестве налогового агента и имеет возможность произвести налоговый вычет.

Судовладение через оффшоры

Самым большим торговым флотом обладает не США и не Россия, и не Китай, а скромная Панама. Кроме того, это известная оффшорная зона.

Зарегистрировав суда в таких странах, можно получать услуги по регистрации флота за низкую цену, к тому же нет необходимости платить налоги за торговую деятельность и перевозку пассажиров.

В итоге можно иметь немалый флот, а соответственно и прибыль, и при этом свести к минимуму налоговую нагрузку за такую деятельность.

Получение займов

Российская фирма или даже физическое лицо могут взять у своей же оффшорной компании кредит на некоторую сумму, которая само собой фактически не берется. Но проценты по этому кредиту можно будет постоянно уплачивать на счета оффшорной фирмы.  Для того, чтобы эта схема не вызывала вопросов у налоговых инспекторов, обычно берут займы в европейских оффшорах.

Спекулятивная перепродажа         

Российская компания может выступать как экспортер товара. При этом она продаст товар своей же оффшорной компании по минимальной цене, за эту прибыль будет уплачен небольшой налог. Фирма в оффшоре, в свою очередь, продаст товар по общемировой цене третьей фирме. Разница останется на оффшорном счете. При этом товар не покидал территории России. Как это выглядит на практике.

Например, некоторая организация получает прибыль за сбыт своей продукции на сумму 100 тыс. руб. С этой суммы налог составит – 20 тыс. руб.

Если эта же организация продает ту же продукцию оффшорной компании (собственник у него тот же, что и у организации) по заниженной цене с прибылью 20 тыс. руб. Оставшуюся прибыль (80 тыс. руб.) получит оффшор, перепродав товар.

При всех этих операциях товар не вывозится за территорию страны. Налог уплачивается только с заработанных в России 20 тыс. руб. Всего 4 тыс. руб. Данная схема пристально отслеживается налоговыми службами, т.к.

по ней отсутствует деловая цель, а просто перемещаются денежные средства.

Образование холдинга, как способ перевода денег в оффшоры

Данная схема используется для вывода дивидендов за пределы РФ для их дальнейшего использования в зарубежных компаниях или для инвестиций в России.

Для этого создается фирма в оффшорной зоне с низкими налогами, затем эта фирма уже создает дочернюю фирму в европейской стране, в которую можно будет выводить дивиденды с минимальными налоговыми потерями.

Дочерняя европейская фирма покупает доли в российской компании, получая при этом дивиденды от прибыли. Налог на прибыль в России тогда будет минимален. Затем эти дивиденды дочерняя фирма переправляет в оффшор без каких-либо потерь.

Лизинговые операции через оффшоры

Если есть необходимость купить какое-то оборудование или транспорт в лизинг, возможно использование оффшорной компании и дружественной фирмы в Европе.

Благодаря приобретению товара европейской организацией и перепродаже дальше в Россию, торговая наценка отправляется в оффшор, а для российской компании это значит снижение налоговая база по НДС и налогу на прибыль.

Платежи по лизингу европейской фирме могут иметь любую величину, а для российской компании они относятся на себестоимость и тоже снижают налоговую нагрузку.

Ведение совместной торговой или инвестиционной деятельности

Возможно ведение деятельности на уровне простого товарищества с европейской фирмой, перечислив деньги в качестве вклада в товарищество.

Далее выполняется совместная деятельность по инвестиционным проектам, в ходе которых образуется прибыль. Эта прибыль отправляется в оффшорную компанию, оказывающая товариществу какие-то консалтинговые услуги.

Здесь приводится подобная схема с партнерами в Бельгии и Гонконге.

Собственный счет в иностранном банке

Если есть необходимость просто вывести деньги за границу, то российская фирма может открыть счет в иностранном банке и перевести туда любую сумму, как операция между своими счетами.

Дальнейшие операции с этими деньгами не отражаются в документации, и для проверяющих они просто лежат в иностранном банке. На самом деле, деньги уже в оффшорной зоне либо инвестированы.

Выявить такую схему можно лишь в сотрудничестве с налоговой службой страны, где находится банк. Сейчас такие проверки маловероятны.

Перестрахование через оффшорные зоны

В этой схеме российская фирма страхует какой-то маловероятный риск на большую сумму, эти расходы учитываются в бухгалтерских документах.

В свою очередь российская страховая фирма перестраховывает через какого-то европейского брокера, который работает с минимальной прибылью, свои риски в оффшорной страховой компании.

В итоге вся сумма страхования оказывается на счетах оффшорной организации.

Строительная схема

Оффшорная компания в этой схеме выступает подрядчиком. Заказчик, российская фирма владельца оффшорной компании, производит полную оплату офшорной компании за строительные услуги.

Офшорная компания заключает договор с субподрядчиком — российской фирмой, которая уже выполняет все строительные работы по договору. Все денежные потоки проходят через подрядчика: оплата субподрядчику, снабжение.

В итоге основная прибыль оседает на счете оффшорной компании.

100% предоплата

При заключении сделки с оффшорной компанией за некоторые услуги или работы производится 100% предоплата. При этом очевидно, что работа не будет выполнена. Деньги переводятся. Через некоторое время, российская фирма подает иск в суд с требованием взыскать деньги с оффшорной фирмы, и выигрывает дело. Но деньги уже не возвращаются, и они расцениваются как безнадежный долг в другой стране.

Полугодовой кредит

Законодательством разрешено в течение полугода оформить возврат из зарубежных банков кредитов, если компания, которой он был выдан, не в состоянии выполнить условия кредитования. При этом за эти полгода эти деньги находились в офшорной зоне и «работали», вся прибыль остается в этой зоне.

Минимизация налогов для интеллектуальной собственности

В том случае, если зарегистрировать торговую марку или интеллектуальную собственность (компьютерные программы, музыку и т.п.) на оффшорную компанию, можно снизить подоходный налог. Для этого все договоры об использовании этой собственности должны заключаться через эту компанию. Весь доход, получаемый от такой деятельности, будет оседать на счетах оффшорной фирмы.

Риски при выводе денег в оффшор под ложными предлогами

Все нелегальные способы вывода денег через оффшоры основаны на имитации хозяйственной деятельности за счет усложнения схемы движения денежных потоков и участия подставных фирм. Это делается для снижения или вовсе уклонения от уплаты налогов.

Поэтому налоговые службы внимательно контролируют любые крупные операции с оффшорами из «серого» списка, куда в основном входят островные государства с нулевыми налогами и полной конфиденциальностью клиентов.

Если у контролирующих органов появятся подозрения в способах работы фирмы, ее действия могут расцениваться, как уклонение от уплаты налогов, что ведет к крупным штрафам или уголовному преследованию. Поэтому во всех темных схемах часто участвуют в качестве дополнительного звена фирмы-однодневки, после которой сложно проследить весь путь денежных потоков и ответственных за это лиц.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/offshory/kak-vyvesti-dengi-v-offshor/

Зачем и как переводят деньги в оффшоры

Что такое оффшор и зачем туда уводят деньги?
Евгений Смирнов

23 августа 2018

# Нюансы бизнеса

Открыть оффшорную компанию – абсолютно законная операция. Но многие экономисты считают, что такая деятельность наносит колоссальный убыток всем развитым государствам.

  • Для чего переводят средства в оффшорные зоны
  • Недостатки оффшорных компаний
  • Особенности оффшоров
  • Как открыть фирму в оффшорной зоне?
  • Что происходит с деньгами в оффшорных зонах
  • Вывод

В понимании многих россиян определение «вывести деньги в оффшоры» ассоциируется с преступной деятельностью, связанной с выводом средств за границу и последующим их отмыванием. При упоминании данного термина в сознании людей возникает образ хитрого чиновника или жадного олигарха, который пытается таким образом обойти налоговое законодательство.

Однако, что значит «деньги в оффшорах» на самом деле?

Многие простые граждане так или иначе слышали об оффшоризации бизнеса, но не до конца понимают, что это такое.

Оффшоры, по сути, представляют собой экономические центры, которые привлекают иностранный капитал за счет предоставления различных налоговых льгот.

Для владельца бизнеса смысл процесса заключается в осуществлении деятельности через предприятие, действующее в юрисдикции другого государства, имеющего более мягкую налоговую систему.

Сразу стоит отметить, что перевод средств хоть и подразумевает собой убытки для бюджета «родной» страны, но он позволяет предпринимателю застраховать свои активы от нестабильной экономической ситуации, деструктивной конкуренции и многих других факторов, способных негативно отразиться на ведении бизнеса.

Вопреки распространенному мнению, подобная деятельность является абсолютно законной. Разберемся же подробнее, кто и для чего выводит деньги в оффшоры, в чем заключается особенность деятельности подобного рода компаний, а также, как вернуть средства обратно в Россию.

Для чего переводят средства в оффшорные зоны

Регистрация предприятия в оффшорной зоне является довольно распространенной мировой практикой. Почему же многие владельцы предпочитают перевод денег через оффшоры?

Предприниматели, отдающие предпочтение оффшорам, руководствуются, в первую очередь, вопросами безопасности и конфиденциальности.

Государства, предлагающие подобные услуги, предоставляют международным инвесторам возможность указывать в документации подставное лицо как конечного бенефициара.

При этом настоящий владелец бизнеса будет и дальше руководить компанией, принимать решения и распоряжаться деньгами на счетах.

Стоит отметить, что оффшоры не способны обеспечить полную анонимность, поскольку наемные менеджеры обязаны знать имя своего работодателя для гарантирования собственной финансовой и правовой безопасности.

Также компании, зарегистрированные в оффшорах, не освобождаются от уплаты налогов, но с их помощью бизнесмены уводят свои предприятия от двойного налогообложения. Несмотря на то что отчисления в данном случае будут значительно ниже, заплатить определенную комиссию от оборота средств или фиксированную сумму все же придется.

Еще одна особенность заключается в том, что компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, должны работать на международных рынках и не могут вести деятельность по месту регистрации, поскольку они не являются резидентами данного государства. По этой же причине такие компании освобождаются от финансового и валютного контроля.

И, наконец, еще одним преимуществом является упрощенная процедура регистрации юридического лица. Многих владельцев бизнеса привлекает скорость, с которой происходит оформление. В большинстве случаев весь процесс сводится к созданию предприятия на территории оффшорного государства и открытия банковского счета. Сделать это можно как самостоятельно, так и при помощи компаний-посредников.

Таким образом, можно сделать вывод, что перевод компаний в налоговую юрисдикцию другого государства не является нарушением, а при правильном подходе это предоставляет их владельцам ряд преимуществ, среди которых можно отметить безопасность, снижение бюрократического давления со стороны контролирующих органов и оптимизация расходов. Подытоживая все вышесказанное, можно понять, для чего компании выводят в оффшорные зоны.

Подобные привилегии в своей деятельности используют BMW, General Electric, Pfizer и многие другие известные корпорации.

Недостатки оффшорных компаний

Помимо преимуществ создания компании на территории другого государства, существуют определенные недостатки подобной деятельности.

Одним из них является предвзятость со стороны партнеров или клиентов. Дело в том, что некоторые компании сознательно отказываются выстраивать отношения с фирмами, которые ведут деятельность при помощи оффшоров.

Особенно это касается крупных корпораций. В таком случае владельцу приходится выбирать между оптимизацией расходов и хорошим контрактом.

Также стоит отметить, что фирмам с зарубежными счетами тяжелее привлекать заемные средства.

Как уже было сказано ранее, оффшоры часто упоминают в контексте отмывания средств. Поэтому такие организации нередко становятся объектами повышенного внимания со стороны международных контролирующих органов. Не стоит сбрасывать со счетов и риски, связанные с возможной потерей бизнеса. Данная проблема является довольно актуальной для оффшорных компаний.

Особенности оффшоров

Пожалуй, главной характеристикой оффшорной структуры можно назвать тот факт, что она не является налоговым резидентом того государства, в котором зарегистрирована. Данная юридическая особенность подразумевает ведение деятельности удалённо, то есть из другого государства.

Кроме того, процедура регистрации юридического лица на территории офшорного государства значительно упрощена. Так, например, деятельность компании не обязывает проводить заседания совета директоров и допускается указание номинальных владельцев фирмы. Также отсутствие обязательств резидента освобождает от проверок со стороны проверяющих органов.

Как открыть фирму в оффшорной зоне?

Открыть компанию в оффшорной зоне можно двумя способами. Одним из них является личное посещение страны со льготными налоговыми условиями. Второй метод — обратиться за помощью к фирмам-посредникам, которые специализируются на предоставлении подобных услуг. Перечень их возможностей включает в себя следующие услуги:

  • регистрация компании в оффшорной зоне и сбор полного пакета требуемой документации, в том числе получение всех сертификатов и лицензий;
  • продажа пригодного к работе юридического лица, зарегистрированного ранее;
  • открытие банковского счета для дальнейшего вывода средств в оффшоры;
  • сопровождение деятельности, вплоть до секретарского обслуживания;
  • предоставление услуг подставных владельцев и акционеров.

Что происходит с деньгами в оффшорных зонах

Налоговая система оффшорных государств или отдельных регионов страны выстроена таким образом, чтобы снизить нагрузку на компании с иностранным капиталом.

При этом стоит учитывать тот факт, что регистрация предприятия в другой стране является лишь самой легкой частью всего процесса.

Для завершения авторизации средства необходимо перевести на территорию государства с более лояльной системой налогообложения и вывести их обратно.

Задача владельца бизнеса сводится к тому, чтобы вывести деньги со своего государства, а для выполнения этой операции потребуется два юридических лица.

Первое будет подчиняться юрисдикции родной страны, осуществлять экономическую деятельность, производственные процессы и платить налоги в соответствии с действующим законодательством.

Вторая организация будет выполнять роль посредника и необходима для оптимизации расходов. То есть оффшорная фирма выступает в роли партнера.

Структура деятельности становится более понятной, если рассмотреть, как работают оффшоры на примере случайной компании.

Первым шагом является продажа произведенного товара оффшорной компании по заниженной стоимости. Естественно, что в результате данной сделки необходимо заплатить налог на полученную прибыль. Размер отчисления будет ниже, поскольку стоимость товара была снижена.

Следующий шаг — продажа товара оффшорной компанией уже по рыночной цене. Прибыль, полученная от продажи, налогом не облагается, а вырученные деньги остаются на счетах иностранной фирмы.

Подобные действия не являются нарушением законодательства и используются многими предпринимателями для оптимизации расходов за счет сокращения налоговых отчислений.

Однако не все так просто, как кажется на первый взгляд. В приведенном выше примере деньги остаются на счетах оффшорной компании, которая зарегистрирована на подставное лицо. Как же вернуть средства обратно в Россию? Здесь и возникают трудности.

Для возврата средств существует несколько основных способов.

Договор на оказание услуг

Компания заказывает услуги у физических лиц и переводит на их счета средства в виде вознаграждения. Получатель, в свою очередь, платит 13% от всей суммы в качестве налога.

Выплата дивидендов

На банковский счет физического лица, который является акционером компании, поступают средства в виде выплаты дивидендов. Полученная прибыль облагается налогом в 9%.

Оказание бизнес-услуг

В данном случае основатель оффшорной организации получает оплату за оказанные услуги от своего же предприятия. Размер налога на прибыль в подобной ситуации составит 6%.

Вывод на банковскую карту

Уплатив налог в размере 3% от полученной суммы, получатель может обналичить средства с дебетовой карты в любой стране мира. Во избежание проблем рекомендуется иметь карты как VISA, так и MasterCard. Это поможет исключить проблему с выводом, если в оффшорной зоне возникнут проблемы при работе одной из платежных систем.

Отметим, что данные способы применимы в том случае, если размер прибыли не превышает 100 тысяч рублей. Для более крупных сумм используются иные схемы.

Одной из самых простых и понятных является получение денег в банке. Для этого получатель должен собрать необходимый пакет документов, который состоит из договоров, номеров расчетных счетов и инвойса.

Вывод

К вопросу работы с оффшорными компаниями стоит отнестись максимально ответственно, поскольку в России за подобными операциями тщательно следят сотрудники Центрального банка, валютного контроля и, в первую очередь, фискальная служба. Поэтому предприниматель, который хочет использовать подобные методы оптимизации, заранее должен побеспокоиться о наличии необходимых договоров, оформленных в соответствии со всеми правилами и действующим законодательством.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/chto-znachit-dengi-v-offshorah.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.